Личный финансовый план. Как составить?

Ставим цели

В первую очередь необходимо определиться с целями, для достижения которых вам необходим личный финансовый план. Эти цели у разных людей могут быть разными — от приобретения стиральной машины и модного костюма сыну на выпускной вечер до покупки виллы на Канарах и отправки детей на учебу в Кембридж или Оксфорд. Если взять нечто среднее, то можно сформулировать такие, например, цели:

— в следующем году — покупка автоматической стиральной машины;

— через три года — накопить на обучение сына в платном университете;

— через семь лет — приобрести автомобиль не старше 5-ти лет;

— к пенсии — иметь на банковском счету 20000 долларов США.

Не стоит забывать, что постановка финансовых целей — один из главных этапов построения финансового плана, на основании которого будут формироваться значения его показателей и строиться личная финансовая стратегия.

Анализ доходов и расходов

На втором этапе следует провести подробный анализ ваших текущих доходов и расходов. Перед тем, как приступить к данному этапу, необходимо в течение определенного времени (один либо несколько месяцев) фиксировать все свои доходы и расходы. Полученную в результате анализа информацию необходимо систематизировать и сгруппировать — например, «питание — столько-то», «коммунальные услуги — столько-то», «топливо для автомобиля — столько-то», и т.д. Эти данные понадобятся на третьем этапе построения финансового плана.

Третий этап — формирование списка статей своего личного финансового плана. Вот здесь и пригодится информация, полученная в результате анализа, систематизации и группировки доходов и расходов. Более подробное описание статей личного финансового плана приводится ниже.

На четвертом этапе следует определиться с периодом планирования, на который будет распространяться ваш личный финансовый план.

И заключительный, пятый этап составления финансового плана — это заполнение бюджетных данных конкретными показателями, иначе говоря — ввод конкретного числового значения по каждой бюджетной статье. Например: планируемый доход по статье «Заработная плата» — 100 тыс. рублей, планируемый расход по статье «Продукты питания» —15 тыс. рублей , и т.д.

Не стоит забывать, что после составления своего финансового плана следует его исполнять, в противном случае планирование личных финансов не будет иметь никакого смысла.

Переходим к практике

Какие же статьи наверняка будут встречаться в наших личных бюджетах? Основная доходная статья, присутствующая у каждого человека, называется «Заработная плата». По ней отражается сумма заработной платы, полученная в текущем периоде планирования. Обычно в состав этой статьи включается также сумма полученных в данном периоде премиальных, но для большей наглядности можно выделять их в отдельную статью «Премиальные». Кроме этого, в состав статьи «Заработная плата» многие включают сумму полученных отпускных, но их также лучше выделять в отдельную статью. Если у человека имеется несколько мест работы, то рекомендуется заработную плату по каждому месту работы отражать отдельной статьей.

Если у вас есть накопления в банке, то среди доходных статей обязательно должна присутствовать статья «Проценты по вкладам». Причем если у вас вклады хранятся в разных банках и в разных валютах, то желательно, чтобы полученные проценты по каждому из них отражались отдельной статьей.

Еще один достаточно популярный источник дохода — это сдача недвижимости внаем. Статью, по которой в личном финансовом плане будет отражен этот доход, можно назвать «Доход от сдачи недвижимости». Если вы сдаете недвижимость официально, с уплатой налогов от полученной суммы, то по данной статье следует отражать реальную сумму дохода за вычетом налогов. Не стоит забывать, что из суммы дохода от сдачи недвижимости, возможно, нужно будет сделать и другие вычеты, которые осуществляются за ваш счет, например: оплата коммунальных услуг (если их оплачиваете вы, а не квартирант), налог на землю, плата за телефон (опять же — если это оплачиваете вы, а не квартирант), и т.д.

Если вы являетесь держателем акций, облигаций либо иных ценных бумаг, то для отражения дохода по ним нужно завести статью «Доходы по ценным бумагам». Опять же — по данной статье нужно отражать реально полученные на руки суммы дохода, за вычетом налогов и иных обязательных платежей.

Что касается доходных статей, то перечень наиболее популярных из них ограничивается статьями, которые мы рассмотрели. Однако целесообразно включить в состав личного бюджета еще одну доходную статью, которую можно назвать «Прочие доходы». По этой статье будут отражаться различного рода непредвиденные доходы, которые заранее запланировать невозможно либо нецелесообразно. К таким доходам можно отнести, например, выигрыш в лотерею либо в казино, неожиданно появившееся наследство, денежные подарки, и т.д.

Что касается расходных статей, которые следует включить в состав личного финансового плана, то их перечень существенно шире.

Ни один финансовый план не обойдется без такой статьи, как «Продукты питания». Данная статья может иметь несколько подчиненных статей. Например, если вы обедаете на работе в столовой, то сумму денег, потраченных на обеды, целесообразно вынести в отдельную подчиненную статью. Это же самое относится к тратам на продукты, которые не являются необходимыми для жизнедеятельности человека: например, если вы выезжаете по выходным с друзьями на шашлыки, то расходы на эти продукты (и напитки) лучше отразить по подчиненной статье «Продукты для отдыха», либо что-то в этом роде. Для отражения стоимости школьных обедов детей целесообразно завести подчиненную статью «Школьные обеды».

Следующая важнейшая статья личного финансового плана называется «Коммунальные услуги». Сумму расхода по этой статье рекомендуется указывать в соответствии с оплаченным счетом именно за коммунальные услуги. Для отражения расходов на электроэнергию и домашний телефон следует завести отдельные статьи.

Если у вас имеется мобильный телефон, то расходы на него необходимо отражать на отдельной статье (а не вместе с домашним телефоном). При наличии нескольких мобильных телефонов для каждого из них нужно завести отдельную статью.

Расходы на платное медицинское обслуживание и лекарственные препараты отражаются по статье «Медицина и лекарства». Здесь же можно отражать стоимость препаратов, не являющихся лекарственными (например, витамины, пищевые добавки, и т.д.).

Статья «Парфюмерия» может иметь в подчинении такие, например, статьи: «Моющие и чистящие средства» (стиральные порошки и т.д.), «Средства личной гигиены» (мыло, зубная паста) и «Духи, туалетная вода».

Для отражения расходов по содержанию и эксплуатации личного автомобиля следует завести статью «Автомобиль», которая может иметь в подчинении следующие статьи: «Топливо», «Ремонт и техническое обслуживание» и «Расходы на стоянку (гараж)».

Расходы по приобретению (а при необходимости — и ремонту) одежды и обуви учитываются на статьях соответственно «Одежда» и «Обувь».

Если вы являетесь счастливым владельцем садового участка с домиком, то для учета расходов по его содержанию и обслуживанию (членские взносы, оплата за электроэнергию и воду, и т.д.) можно завести статью с кратким и лаконичным названием — «Дача». Здесь же ведите учет расходов на приобретение парниковой пленки, рассады, кирпича, досок и т.д.

Не секрет, что немалые средства у многих людей уходят на отдых, развлечения, хобби и т.д. Поэтому в личном бюджете для отражения таких расходов нужно обязательно предусмотреть отдельную статью — например, «Отдых и развлечения». Эта статья наверняка будет иметь целый перечень подчиненных статей, среди которых можно отметить следующие: «Посещение ресторана», «Театр, кино, выставки», «Книги, газеты, журналы», «Кабельное телевидение», а также — «Сигареты», «Покупка лотерейных билетов», и т.п.

Что касается отпуска, то расходы на его проведение целесообразно не включать в состав статьи «Отдых и развлечения», а вынести в отдельную статью — «Отпуск».

Для отражения процентов по кредитам и другим займам в личном финансовом плане должна быть статья «Проценты по кредитам» (разумеется, в том случае, если вы пользуетесь кредитами и займами).

Расходы на детей можно объединить в статье «Расходы на детей», которая будет включать в себя такие, например, подчиненные статьи: «Детский сад», «Няня», «Карманные расходы детей», «Путевки в летние лагеря», «Игрушки», «Интернет-клуб», и т.д.

Для отражения расходов на страхование можно завести отдельные статьи: «Страхование автомобиля», «Страхование жилья», «Страхование детей», «Страхование жизни и здоровья» и т.д. — в зависимости от тех видов страховки, которыми вы пользуетесь. Все подобные статьи можно объединить в подчинение родительской статье «Страховка».

Как известно, все мы периодически посещаем различного рода торжества: свадьбы, дни рождения, проводы на пенсию, рождение ребенка, и т.д. Обычно на подобные праздники нужно идти с хорошим подарком. Для учета расходов на подарки в расходной части бюджета целесообразно завести статью «Подарки». Однако эту статью можно включить также в состав родительской статьи «Отдых и развлечения».

И, наконец, для учета расходов, которые трудно предугадать заранее, в личном финансовом плане должна быть статья «Другие».

Однако любой личный финансовый план должен обязательно содержать еще одну статью, которая, собственно, и предназначена для достижения поставленных финансовых целей. Эта статья может называться по-разному, но ее суть лучше всего раскрывается под такими названиями: «Инвестирование» либо «Расходы будущих периодов». Здесь отражается сумма денег, которую вы в данном периоде планирования тратить не собираетесь, и которая инвестируется на будущее. Кстати, в состав данной статьи рекомендуется включить несколько подчиненных статей в зависимости от поставленных целей, например: «Резервный фонд» (по этой статье отражается сумма денежного резерва), «Пополнение депозита», «На обучение в ВУЗе», «На покупку стиральной машины», и т.д. Статья «Инвестирование» (или, как мы ее еще называем, «Расходы будущих периодов») должна заполняться в первую очередь, и уже после нее определяются суммы расходов по другим статьям личного финансового плана — это обязательное условие для достижения своих финансовых целей. Отметим, что при заполнении данной статьи необходимо учитывать суммы обязательных расходов (коммунальные услуги, продукты питания и т.п.), а вот суммы остальных расходов (развлечения, дача, автомобиль, и т.п.) будут полностью зависеть от величины оставшихся средств.